In de toelichting op kostensoorten vergelijken we de ramingen 2024 met de ramingen die we in het programmabegroting van 20 oktober 2022 voor de jaarschijf 2024 opnamen.

Algemene uitkering

De Algemene uitkering is gebaseerd op de Meicirculaire 2023. Over de ontwikkeling van de Algemene uitkering leest u meer in het overzicht algemene dekkingsmiddelen (3.1.2) en de financiële positie (3.3.1).

Overige inkomensoverdrachten

We laten hier de rijksvergoedingen zien en de eigen bijdragen. De vergoedingen zijn bedoeld voor de uitvoering van de inkomensregelingen, de uitvoering van de energietransitie en de regeling Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). De twee laatste activiteiten verklaren de toename van de bijdrage van het Rijk.
Daarnaast is de begroting (baten en lasten) van het Datalab GO in onze begroting opgenomen. De doorbelastingen daarvoor aan de deelnemende gemeenten valt onder overige bijdragen overheidsinstanties.

Belastingen

De opbrengsten van de verschillende belastingen, met uitzondering van de reclamebelasting, indexeerden we voor prijsstijging. De ondernemersfondsen willen de reclamebelasting niet indexeren. De toeristenbelasting is nu in overeenstemming met de verwachte opbrengst op basis van het aantal overnachtingen per jaar. De rioolheffing hebben we hier bij de belastingen opgenomen omdat het geen variabele tariefdelen bevat. Over de ontwikkeling van de belastingen leest u meer in de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Huren en pachten, leges en overige opbrengsten

Voor de diensten voor afval willen we dat de tarieven kostendekkend zijn, voor (bouw-) vergunningen en de andere diensten berekenen we de prijsstijging door.

Dividend, winstuitkering

We krijgen van twee bedrijven dividend. Meer informatie leest u in de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6).

Verkoop grond en overige duurzame goederen

We verkopen de grond van De Mammoet in Velswijk. Dat levert geen financiële ruimte op want de opbrengst is nodig om de balanswaarde af te boeken.

Personeelskosten

De vergoedingen aan raadsleden en buitengewone ambtenaren burgerlijke stand staan onder de kostenpost vergoedingen. Het begrip personeelskosten is van toepassing voor het college, de griffie en het overige ambtelijk personeel. We houden rekening met een Cao-loonstijging van 5,2%. Meer informatie over personeel leest u in de paragraaf Bedrijfsvoering (2.2.5).

Afschrijvingen

De afschrijvingen volgen gerealiseerde investeringen. Op de investeringen schrijven we af op basis van de verwachte gebruiksduur. In de beleidsbegroting (2.1) staan in de diverse programma's de afzonderlijke investeringen vanuit de Investeringsagenda en de vervangingsinvesteringen genoemd. Deze samen vormen het investeringsplan 2024-2027.

Inkomensoverdrachten

Bij de afgifte van rijbewijzen en reisdocumenten heffen we leges waarvan een deel bestemd is voor het Rijk. De afdracht aan het Rijk staat hieronder. De uitkeringen in geld (Participatiewet) dalen op basis van de ontwikkelingen. Daarentegen stijgen de uitkeringen in natura door aanpassingen van tarieven. Tegenover de sociale uitkeringen en verstrekkingen staan bijdragen van het Rijk en vergoedingen en verhaal op cliënten (onder 'overige inkomensoverdrachten'. Naast inkomensoverdrachten aan individuen geven we ook bijdragen aan overheidsinstellingen, die financieel van ons afhankelijk zijn, zoals de verbonden partijen. Ook daar zien we de invloed van de hoge inflatie.

Kosten derden

Onder de kosten van derden namen we ook de budgetten van het (nog) niet uitgewerkte nieuw beleid op. Die budgetten komen vooral voort uit het Programmaplan 2023-2026. Het bedrag is als volgt opgebouwd:

• personeelskosten realisatiekracht (€ 1.046.000)
• diverse voorstellen voor programma Zorg en ondersteuning (€ 1.799.000)
• onderwijsachterstanden beleid (€ 100.000)
• onderhoud bomen, groenvlakken, bos en landschapselementen en bestrijding Vogelkers (€ 582.700)
• energiemaatregelen (€ 2.704.000)
• uitwerking van de wet openbare overheid (€ 203.000)
• voor investeringen hebben we een stelpost voor stijgende kapitaallasten vanwege inflatie (€ 250.000) en energiestijgingen (€ 410.000)
• de bijdragen aan de multifunctionele accommodatie Keijenborg en stimuleren van sport en ondersteuning van private (sport) accommodaties van de Investeringsagenda (€ 1.720.000).

Dotaties voorzieningen

Om de kosten van onderhoud van gemeentelijke gebouwen en sporthallen gelijkmatig in de exploitatie op te nemen, gebruiken we onderhoudsvoorzieningen. In de tariefstelling voor rioolheffing en de afvalstoffenheffing houden we rekening met toekomstige vervangingsinvesteringen. De dotatie (het 'spaarbedrag') voegen we toe aan de betreffende voorziening om vanuit de voorziening vervolgens de kosten van de vervangingsinvesteringen te dekken.

Rente

Voor de leningen die we nu hebben lopen als 'opgenomen leningen', betalen we gemiddeld 4,5% rente. Over het verloop van de leningen leest u meer in de balans (paragraaf 3.3.2).

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

Een specificatie van de toevoegingen en onttrekkingen geven we in het overzicht van baten en lasten 2024 per programma (3.1.1).