Algemene dekkingsmiddelen

Uitleg over de dekkingsmiddelen

We gebruiken de financiële middelen voor onze maatschappelijke doelen en voor onze verantwoordelijkheden richting onze inwoners. We lichten ze hieronder toe.

Onvoorziene uitgaven

De begroting kent een post voor onvoorziene uitgaven. In de Financiële verordening Bronckhorst is dit budget één-op-één gesteld met het aantal inwoners. Het bedrag (€ 3,50 per inwoner) gebruiken wij om eenmalige kosten te dekken die voldoen aan de drie 'O-criteria': onvoorzien, onvermijdbaar en onuitstelbaar. Belangrijk hulpmiddel is voor ons de risico-impactanalyse (4.6). Daarmee volgen wij nu de mogelijke effecten en risico's van corona, een belangrijk aandachtspunt voor de komende jaren waar het gaat om onvoorziene uitgaven.

Lokale heffingen

Deze baten betalen onze inwoners. Begraafrechten, riool- en afvalstoffenheffing staan er niet bij, de opbrengsten hiervan zijn bedoeld voor 100% kostendekkendheid voor die diensten. De toeristenbelasting en de reclamebelasting zetten we in voor toeristische uitgaven (toeristenbelasting) en subsidie aan ondernemersverenigingen (reclamebelasting) binnen deelprogramma 3A Economie (2.1.3). Over de lokale heffingen leest u meer in de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Algemene uitkering

De Algemene uitkering uit het Gemeentefonds is de belangrijkste inkomstenbron voor gemeenten. Voor de Algemene uitkering geldt volledige bestedingsvrijheid, eventuele labelingen van budgetten hierbinnen maken we zelf. De cijfers in deze programmabegroting geven de stand van de Algemene uitkering na de Meicirculaire 2020.
Voor jeugdhulp krijgen wij tot en met 2021 extra middelen van het Rijk. Of die middelen er ook zijn voor de jaren erna blijft onduidelijk. Wij gaan er vanuit dat de compensatie na 2021 wordt voortgezet. Deze lijn accepteert onze toezichthouder want we hebben dekking beschikbaar wanneer dat scenario toch geen waarheid wordt. We houden rekening met dit risico in de risicoparagraaf (2.2.2). Meer over de Algemene uitkering leest u in de Financiële positie (3.3.1).

In het onderstaande overzicht ziet u de ontwikkeling van de Algemene uitkering. Dit nemen we als gegeven mee in de begrotingsopstelling 2021-2024.

+ = vergroting financiële ruimte; - = verkleining financiële ruimte

Het effect van de Algemene uitkering op de begrotingsruimte is als volgt:

+ = vergroting financiële ruimte; - = verkleining financiële ruimte

Dividend / winstuitkering

We nemen deel in 7 bedrijven. Van 2 bedrijven (dit waren er 4) ontvangen we dividend. Meer hierover staat in de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6).

Overige algemene dekkingsmiddelen

Onder deze noemer hebben we 2 stelposten staan. We weten dat de besteding komt, maar niet binnen welk taakveld dat zal zijn. Het gaat om de volgende budgetreserveringen:

• het flexibele formatiebudget (inhuur en nog niet aan taakvelden toegerekende vacatures);
• de reserveringen voor nieuw beleid vanuit de Algemene uitkering. Over die reserveringen informeren we u altijd in de actieve informatievoorziening over de Algemene uitkering.

Saldo financieringsfunctie

Over de rente-effecten van ons financieringsbeleid leest u meer in de paragraaf Financiering (2.2.4).