iconWe kennen de weerstandscapaciteit en ons weerstandsvermogen

We houden een deel van de algemene reserve voor het afdekken van onze risico's. Bovendien kunnen we de onbenutte belastingcapaciteit en de post onvoorzien inzetten.

We hebben met € 15 mln voldoende weerstandscapaciteit

Die weerstandscapaciteit bestaat uit twee delen:

  1. een structureel deel: dit deel is ieder jaar opnieuw beschikbaar;
  2. een incidenteel deel: dit is één keer beschikbaar.
Bepaling weerstandscapaciteit

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Structureel

Incidenteel

Totaal

Vrij aanwendbaar deel Algemene reserve

11.500

11.500

berekening

Norm artikel 12 gemeente (Algemene uitkering)

12.061

Begrote ozb-opbrengst

8.630

Onbenutte belastingopbrengst

3.431

3.431

3.431

Post onvoorzien begroting

128

128

Totaal beschikbare weerstandscapaciteit

3.559

11.500

15.059

We nemen beheersmaatregelen

Waar mogelijk nemen we beheersmaatregelen, zodat we verantwoorde keuzes maken. Denk hierbij aan het risico om gehackt te worden. Het is belangrijk om constant beheersmaatregelen te bedenken om dit risico zo klein mogelijk te houden.

We hebben een weerstandscapaciteit nodig van € 10,3 mln

Op basis van alle hiervoor genoemde risico's, voeren we een risicosimulatie uit, zoals we hierboven al aangaven. Dat doen we omdat we niet het totale risicobedrag (€ 38,9 mln) hoeven te reserveren. Niet alle risico’s vinden gelijktijdig plaats, ook niet in de vooraf beoordeelde mate. Sommige risico's gaan waarschijnlijk nooit plaatsvinden.

Uit de simulatie blijkt dat we een weerstandscapaciteit nodig hebben van € 10,3 mln. Dit kunnen we met 90% zekerheid zeggen. De gevraagde capaciteit van deze basisberekening is ten opzichte van de jaarstukken 2022 (januari 2023), ons laatste ijkmoment, ongeveer één miljoen hoger.

We bepalen ons weerstandsvermogen

Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, leggen we een relatie tussen de financieel beoordeelde risico's (dit is het benodigde weerstandscapaciteit) en de beschikbare weerstandscapaciteit. Dit geeft het weerstandsvermogen weer en het bijbehorende kengetal noemen we ook wel 'weerstandsratio'.

Deze weerstandsratio 1,46 valt in ruim voldoende. Bij de jaarrekening van 2022 was het ratio 1,76 (ook ruim voldoende). De daling is onder andere te verklaren door de opname van de nieuwe risico's met een grote financiële impact. Door de risico’s actueel te houden, telkens opnieuw te kwantificeren, kan het weerstandsratio schommelen. We zagen dit al meer in tijden van crisis. Met de ontwikkelingen van de prijzen door o.a. de oorlog merken we dit nog meer.

Berekening gevraagde weerstandscapaciteit volgens de verwachtingen CPB (augustus 2023)