Hieronder ziet u het overzicht van de totale uitgaven voor de overhead van onze organisatie. Deze uitgaven ondersteunen het primaire proces, zoals groenonderhoud en Jeugdzorg. U vindt het totaalbedrag ook terug in het overzicht van baten en lasten per programma (3.1.1).

Overzicht baten en lasten overhead

Hoe rekenen we overhead door aan programma's

De wet schrijft voor dat we een kengetal gebruiken om taakvelden met elkaar te vergelijken

Dit kengetal laat zien hoeveel overhead we hebben, als percentage van de totale lasten van de programma’s. We boeken de kosten voor overhead apart. Daarom staan ze niet bij de totale lasten van de (deel)programma’s in het programmaplan (2.1). Wilt u weten wat de totale lasten van een programma zijn, inclusief overhead? Tel dan het percentage overhead op bij de lasten van de (deel)programma’s.

Voor het berekenen van kostprijzen gebruiken we een ander kengetal

Volgens de financiële verordening van Bronckhorst rekenen we met het percentage van de totale overhead ten opzichte van de totale loonkosten. We baseren dit percentage dus niet op de totale lasten van de programma’s. We kijken dan naar de verhouding tussen de totale overhead en de totale loonkosten. Voor de begroting komt dit op 68% (2025: 73%). Dit percentage geeft een beter beeld van de kosten die we kunnen toerekenen aan onze eigen primaire werkzaamheden, zoals loonkosten.

We rekenen geen overhead aan incidentele taken

Sinds 2024 rekenen we loonkosten toe aan grondexploitaties en (exploitatie)projecten. We doen dit op basis van nacalculatie bij de jaarstukken.

Indicatoren en risico's

Lokale indicatoren

Voor overhead stelden we geen lokale indicatoren vast.

Verplichte landelijk vastgestelde indicatoren

Risico's

Meer informatie over de risico's vindt u in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing (2.2.2).